第9章:注册退休储蓄计划(RRSP)

人们最重要的目标之一就是退休后的财务稳定。为此,您可以将储蓄存入传统的银行帐户,就像为新电视存钱一样。或者,您可以利用专为储蓄退休人员设计的专门储蓄帐户。有了这些专门的帐户,您的资金将增长更快,更大。

注册退休储蓄计划(RRSP)是专门用于帮助您为退休储蓄的帐户。加拿大政府认识到退休储蓄对国家福祉的重要性。因此,它们提供了一系列激励措施,以鼓励您为未来做计划并进行储蓄。 RRSP是退休储蓄的绝佳选择,因为您可以推迟缴税直到提款。

除了税收优惠外,还有多种功能使RRSP可以用于其他储蓄目标。购房者计划(HBP)和终身学习计划(LLP)允许您将积蓄暂时用于其他目的。我们将在短期内更详细地介绍这些功能,但首先,让我们讨论RRSP的税收优惠。

延税

通过RRSP推迟税收的好处可以通过将其分解为两个部分来得到最好的体现:

  1. 您无需为存入RRSP的钱缴纳所得税,直到提款为止(通常是在退休时)。

  2. 您的资金在帐户中可以免税。

与退休相比,大多数人在退休储蓄时的收入更高。因此,您今天要为收入支付的税款可能会比您等到退休时支付的税款还要高。推迟收入的税收利益是储蓄的即时回报。此外,由于您的储蓄在帐户中免税,因此余额的增长速度将比传统储蓄帐户快。

图23 – RRSP的主要收益来自推迟所得税和增长税,直到提款为止。下面的比较说明了它与传统储蓄帐户的不同之处。

两个流程图显示了传统储蓄帐户和RRSP帐户之间的区别。

推迟所得税

存入您的RRSP帐户的存款可以用来减少您的收入。降低您的收入会减少您欠政府的税额。这通常会导致退税,因为您很可能全年都需要为您的全部收入缴税。退款金额取决于您向RRSP存入的金额和您的所得税率。所得税税率越高,RRSP的收益越高。

例如,艾玛(Emma)向她的RRSP存入$ 2,000。由于可以从收入中扣除$ 2,000,因此她将获得已退税款的退款。如果对这2,000美元收取的税率为35%,那么她将获得700美元的退款。这导致向RRSP存入2,000美元,从技术上讲,这仅花费Emma 1,300美元。如果她没有将$ 2,000存入自己的RRSP,则她已经为其缴了税,只剩下1300美元。

政府现在知道您的RRSP将会在提款时建立税收,以帮助您建立RRSP。正如我们前面提到的,提款时收取的税率可能比今天要支付的税率低。以艾玛为例,她现在的帐户中有2,000美元,却要花费1300美元。如果在退休时她对提款收取25%的税,则她会剩下$ 1,500。因此,如果没有注册退休储蓄计划,那么相当于1300美元的金额就变成了拥有该帐户的1500美元。今天和退休之间税率的潜在差异使您可以使用RRSP节省更多的钱。

免税增长

推迟收税的第二种方法是,在提款之前,不对RRSP帐户中的增长进行收税。因此,这笔钱不会免税,直到您退休时才需要,而不是每年对您的储蓄进行征税,从而导致增长放缓。

为了说明免税增长的好处,让我们回顾一下艾玛的情况,并考虑她的存款增长。回想起2,000美元的捐款,结果是艾玛(Emma)付出了1,300美元,政府以退税的方式带来了700美元。这意味着,目前帐户中的2,000美元中,有700美元(或35%)可以从政府那里考虑。

区分捐款成本和政府退款的想法并不常见。我使用这些标签来说明资金如何通过RRSP正确展示帐户的总价值。 RRSP的全部余额被视为帐户持有人的钱。他们只有在提款时才需要纳税。我使用“政府的职责”一词纯粹是为了帮助理解RRSP为何如此有价值。

在上述示例中,帐户的65%来自Emma,35%来自政府。 RRSP帐户的初始值为2,000美元。如果在30年中每年节省7%的费用,则余额将达到$ 15,225。交25%的税将导致余额为11,418美元。

现在,我们来考虑一下这1千3百美元(即爱玛在存款中所占的份额)是否在30年内以7%的速度免税增长。节省的金额将达到9,896美元。您会注意到,即使您在提款时为增长纳税,也可以通过RRSP赚取更多。这是因为您还可以使用帐户的政府部分。

我们可以将政府的捐款视为700美元的退税。这700美元在帐户中以7%的比例增长了30年。到退休之时,政府的部分价值达到了$ 5,329。正如我们之前所看到的,从RRSP提款中收取的税款仅为3,806美元。这是对总取款$ 15,225收取的25%税。

因此,当您在退休时缴税时,如果所收取的税率低于您要求缴纳供款时的税率,则政府甚至不会取回他们最初应得的税款。换句话说,您保留了$ 1,300的原始费用以及该笔存款的所有收益。似乎还不够,政府允许您在增长中保留一部分份额。

展品24 –您保留自己的净贡献,所有增长,甚至包括政府退款中的部分增长。假设您退休时支付的税率低于存款时的税率。

该图显示了RRSP贡献如何随时间增长然后被征税。

您的所得税税率

使用RRSP时,最重要的考虑因素是您存入资金和提款时的税率。在前面的所有示例中,我们都假定今天收取的费率高于退休金。在这种情况下,通过RRSP延税的好处显而易见。但是,如果您希望退休时的税率比今天高,那么需要进行更多分析。帐户中的免税增长仍然有好处。但是,随着您期望退休时的税率与当前税率相比增加,帐户的价值将减少。

现在,我们介​​绍了RRSP的最常见和最明显的用法:帮助人们为退休储蓄。接下来的两个功能使您可以将帐户用于其他目标。

购房计划(HBP)

HBP允许您退出RRSP,以帮助您购买第一套房子。要符合资格,您不能在过去五年内拥有房屋,也不能拥有上一个HBP的未偿余额。正如我们在上述Emma案例中讨论的那样,我们考虑将政府的税收抵免作为其RRSP的一部分。 HBP允许您无息借入政府的钱来购买房屋。通过将资金存入RRSP并获得退税,然后通过HBP提取资金,您将有更多可用于首付的资金。

为了说明这一点,让我们考虑一下苏珊(Susan),她计划在三年内用积蓄购买房屋,然后从今天起她就开始积蓄。为简单起见,我们假设节省下来的钱不会增加,仅关注HBP。苏珊的净收入为每年65,000美元,边际税率为40%。边际税率是她对所赚取的最后一美元所支付的税率,我们将在 第17章。在65,000美元的税后收入中,她每年需要60,000美元的其他储蓄和生活费用。没有RRSP,Susan每年将5,000美元存入三年的储蓄帐户,从而达到15,000美元的余额。

但是,如果Susan使用她的RRSP,她可以收取更多的预付款。由于Susan已经缴纳了40%的税,她每向她的RRSP缴纳$ 1,000的税后,她将获得$ 400的退税。因此,如果Susan为她的RRSP捐款$ 8,333,她将获得$ 3,333的退税。这使Susan的RRSP收入为$ 8,333,但仍可为该年度的其他需求提供$ 60,000。如果她在三年期间遵循这些相同的步骤,她将在自己的RRSP中收取25,000美元。然后,Susan可以从RRSP中提取$ 25,000,以购买新房。额外的10,000美元减少了与房屋购买相关的成本,例如抵押保险和利息。

图25 –通过将$ 5,000存入传统帐户或$ 8,333存入RRSP,Susan可获得$ 60,000的其他需求。但是,有了RRSP,Susan在三年内为自己的房屋购买收取了$ 25,000,而不是$ 15,000。

该表比较了有和没有RRSP的购房者计划(HBP)的房屋储蓄。

HBP指南

在2019年,最大提款额从$ 25,000增加到$ 35,000。必须先向RRSP捐款90天,然后HBP仍可扣税。提款后,您将获得两年的宽限期,然后必须开始偿还HBP。两年结束后,必须在接下来的十五年内还清这笔钱。每年,您都必须存入未结余额除以剩余年数以偿还。例如,在Susan提取$ 25,000的两年后,她必须每年至少将$ 1,667存回她的RRSP。如果需要,苏珊可以选择以更快的速度偿还。每年,所需的押金将重新计算为未偿余额除以还清剩余的年数。

如果您没有将所需的最低金额存回RRSP,则会产生费用。最低和所缴款额之间的差额必须计入当年的应纳税所得额。如果Susan在第一年贡献了667美元而不是全部的1,667美元,则她需要在收入中增加1,000美元并缴纳所需的税款。除了为这1000美元缴纳税款外,苏珊今后也无法再将这笔钱重新分配。由于RRSP的供款空间非常宝贵,因此每年至少尝试偿还最低金额是明智的。偿还HBP的任何供款不再可扣税,因为撤回的原始供款已经获得了该利益。

终身学习计划(LLP)

LLP允许您退出RRSP继续学习。与HBP一样,主要好处是,使用RRSP的资金将比不使用RRSP的钱多。您可以暂时从RRSP取款来节省贷款。 LLP的最高年度提款额为10,000美元,累计最高额为20,000美元。从首次提款之年起,通常有5年的宽限期,不需要还款。五年宽限期过后,您还需要按照与HBP相似的规定再偿还LLP十年。

RRSP准则

现在,我们已经深入讨论了为RRSP做出贡献的好处。接下来,让我们讨论一些存款规则和准则。拥有供款空间的任何人都可以存入RRSP,直到其71岁生日。每年,您在捐款室中赚取上一年报告收入的18%。这意味着收入为50,000美元,您将获得9,000美元的供款空间。供款额的上限是每年确定的年度上限。作为参考,2018年可以赚取的最高供款额为26,230美元。这意味着任何收入低于145,722美元的人都将其收入的18%来自于供款室。收入超过145,722美元的任何人都可以被最高26,230美元的上限所限制。每年赚取且未使用的任何供款室都可以结转以备将来使用。

由于未使用的供款室可以结转到未来几年,因此您经常会积累可用空间。无论是夏季工作还是其他收入,您都可以使用此房间开始为您的RRSP供款。您可以从加拿大税务局找到可用的供款额,我们将在 第19章.

如前所述,向RRSP存款会降低您的收入,减少所欠税款。但是,您可以选择何时降低收入。您可以选择在存款的同一年降低收入,也可以等待下一年降低收入。等待未来一年降低收入的情况很少见,但在适当的情况下可以帮助您节省更多税款。例如,如果您由于上学或放假而每年仅工作六个月,那么该年的收入就会降低。如果您有可用的资金和供款空间,则仍可以存入RRSP,并等待降低收入,直到下一年。等到明年您的收入和税率可能会更高时,您将获得更大的税收优惠。

RRSP投资选择

现在,我们已经了解了加入RRSP可以为您的储蓄带来的好处,以及如何存钱。接下来,我们将审查可用于帮助您增加资金的投资选择。股票,担保投资证(GIC),债券,交易所交易基金(ETF)和共同基金(所有这些都将在短期内涵盖)是RRSP中使用的常见投资。

根据选择的投资选项,所需的工作量和知识水平将有所不同。可以通过多种方式组合单个股票和债券,以满足大多数投资需求。但是,如果单独购买它们,则通常需要更高级别的关注和知识。如果您希望使用更简单的方法,那么ETF或共同基金会提供一种已经捆绑的选择。这些资金由经验丰富的专业人士管理,为您结合股票和债券。无论您是亲身实践还是依赖专业人士,重要的部分是您在RRSP期间的投资将免税。

注册退休收入基金(RRIF)

经过多年的RRSP储蓄,目标是最终将这笔钱用作退休时的支出。为此,您需要退出帐户。 RRSP中的资金可以随时提取或转入RRIF(简称rif)。但是,这通常是在您退休后完成的。从RRSP或RRIF提款(特殊情况除外,例如上述的HBP和LLP)均被视为应纳税收入。这意味着您需要报告提款并在提款年份缴纳税款。这些提款应课税,因为您在向RRSP进行初始存款时收到了退税。当您赚钱时,您推迟了缴纳所得税,现在需要在提款时缴纳。

通常,您的金融机构会扣留部分提款,并将款项直接汇给加拿大税务局。这就像您的雇主代扣代缴所得税的方式。但是,您的金融机构代扣的金额通常不是您应欠的金额。因此,重要的是要考虑从RRSP或RRIF提款后您最终应缴纳的税款。

您的RRSP必须在您71岁那年的12月31日之前关闭。通常,RRSP中的钱会转入RRIF,并在整个退休期间逐渐提取。但是,这笔钱也可以用于购买年金,或者可以提取,可能会导致高额税收。一旦RRSP关闭并且资金转移到RRIF,就无法再存入资金。

每年,都需要从RRIF中提取最低金额。所需金额是根据年初的帐户价值和您的年龄计算的。您可以提取的金额超过最低金额,但如上所述,这些提款是应纳税所得额。因此,在任何给定年份中,您提取的次数越多,税收义务就越高。由于您可能会从其他来源获得收入,因此值得每年花费一些时间来确定最省税的方法。

最后的想法

为退休储蓄是一项艰巨的任务。由于投资带来了复合增长,并且RRSP具有税收优势,因此更加易于管理。如果您当前的所得税税率高于退休时的预期税率,那么RRSP是一个非常有用的工具。但是,如果您希望自己的收入在未来几年内会有所增加,那么还有一个更适合您的帐户。我们的 下一章 将涵盖免税储蓄帐户(TFSA)。该帐户提供了另一个很好的选择,可以帮助您节省退休金。我们将列出RRSP和TFSA之间的异同点,以帮助您确定最适合您的。

重要要点

  • 今天,通过将资金存入RRSP来推迟支付更高的所得税。

  • 投资多种选择中的任何一种,以增加在帐户中免税的货币金额。

  • 管理您从RRSP或RRIF提款的过程,以避免支付过多的税款。

该博客是最近自行出版的《雪人个人理财指南》的副本,该书可供购买 这里.