第十七章:税收

您可能已经注意到这一点,在本博客中提到税收的话题很多。实际上,我们已经使用税一词超过150次。这是因为与世界上大多数国家一样,加拿大的税收也很复杂。毕竟,它们已经建成了数十年,可以在此过程中实现不同的目标。

大多数讨论都围绕如何少交税。您可以开设TFSA,而不必为投资的增长缴税。您可以将资金存入RRSP,并在提款之前避免缴纳所得税。或者,您可以在购买第一套房子时申请税收抵免。在继续学习并更多地了解如何减少税收之前,我们首先来讨论税收为什么很重要。

税收理由

像我们购买汽车或电影一样,单独购买商品和服务并不总是很有意义。例如,将道路或公园的成本分摊到使用道路的人之间既麻烦又昂贵。直接向警察和消防员提供的服务收费也是一项挑战。此外,有些人在目前的情况下买不起某些商品和服务,需要支持。

由于以上原因,我们决定加拿大政府应为我们提供某些服务。从道路教育到医疗保健,政府为关键支出提供资金,以帮助改善加拿大人的生活水平。为了为此支出筹集资金,各级政府都在征税。支付这些税款有时会感到繁重且无用,因为我们看不到付款所带来的好处。如果您考虑自己的童年教育,周末逛逛的当地公园或看医生,那么纳税就更容易了。

为什么税收很复杂

加拿大政府通过一系列税收筹集资金。您可能要支付营业税,所得税,工资税和财产税。这些由您的市政府,省或地区政府或联邦政府收集。

使用不同税收筹集资金的三层政府提供了足够的复杂性。但是,税收也被用来激励期望的行为。正如我们在 第九章,政府会确认您的储蓄可用于退休。如果您以后存钱,退休时对政府服务的依赖就会减少。结果,为了激励您进行储蓄,他们创建了TFSA和RRSP之类的帐户。他们还看到了储蓄对于您孩子的教育的价值,因此下一代人受过良好的培训,能够支付未来的税款。因此,他们创建了RESP来帮助您节省大专学费。

除了为未来节省之外,政府还为其他活动提供税收减免,包括:

  • 捐赠给慈善机构

  • 购买您的第一套房子

  • 继续教育

  • 生孩子

纳税是在平衡政府支出与货币价值之间取得平衡的问题。现在,我们将介绍各种税种,以及使用可用的激励措施来最大程度地减少您支付的税款。

销售税

您可能会遇到的最常见税种是针对个人购买收取的营业税。虽然这是最常见的税种,但它也是最简单的税种之一,并且提供了少付少税的方法。因此,进行大额购买时,您需要将其计入储蓄计划。从汽车到新建房屋,要缴纳一笔主要费用的营业税,可能会增加成千上万的意外费用。虽然很少见,但在某些情况下,您可以获得已付营业税的回扣。示例包括:

  • 中低收入家庭的GST / HST抵免额

  • 如果您购买新房产,则可享受GST / HST新住房回扣

所得税

尽管您可能只按年度处理所得税,但是这比其他税收要大得多。在截至2018年3月31日的年度中,个人所得税占加拿大政府收入的49%,而商品及服务税则为11.7%。因此,降低税金的许多机会都集中在个人所得税上。

您全年都要向联邦政府和您的省或地区政府缴纳所得税。通常,这是通过您的雇主代表您发送给CRA的直接工资扣除来完成的。然后,您每年都要提交税款,以查看所支付的金额是否正确。提交所得税申报表的截止日期通常是4月30日。在我们继续采取降低税率的方式之前,有几条重要的重要所得税规则需要了解。

税务支架

在加拿大,随着您一年中的收入增加,您将向政府支付较高比例的收入。这是将高税率应用于较高收入水平的税级的结果。例如,在不列颠哥伦比亚省,收入低于40,000美元的收入需缴纳20%的税,而收入超过200,000美元的收入应缴纳约50%的税。您实际支付的金额取决于您所在的省或地区。但是,全国各地的费率和程序相似。

展品42 –下表显示了截至2019年不列颠哥伦比亚省的联邦税率和省税率。

两个表显示了不列颠哥伦比亚省的联邦税率和省税率。

展品43 –通过组合联邦和省级税率,您可以得出每个收入等级的总税率。

该表显示了不列颠哥伦比亚省的综合税率。

这表明随着收入的增加,您将支付更高的税率。如果您在2019年在不列颠哥伦比亚省的收入为$ 70,000,则您需要为前$ 40,707支付20.06%。然后,您需要为接下来的6,923美元的收入支付22.7%,为剩余的22,370美元支付28.2%。您总共欠税16,045美元。

有两个重要的所得税税率需要考虑:

  1. 平均所得税率:您所支付的总税额除以您的收入。在上面的示例中,平均税率为23%,即$ 16,045除以$ 70,000。

  2. 边际所得税税率:您所赚取的最后一美元的税率。在上面的示例中,边际税率为28.2%,是对收入的最后22,370美元收取的。

展览44 –不列颠哥伦比亚省的收入为70,000加元,平均所得税率为23%,边际税率为28.2%。

该表解释了平均税率和边际税率。

不可退还的税收抵免

不可退还的税收抵免可以帮助您降低每年的欠税额。最常见的抵免额是基本个人金额,截至2019年,您的联邦所得税减少了1,810美元。您还可以通过此抵免额来降低省或地区的所得税。在各种情况下,还有其他不可退款的税收抵免。如果您有受抚养人,六十五岁以上,领取退休金,有残疾或符合其他条件,这可能适用于您。

大多数税务软件将帮助您确定所欠的税款,并帮助您查看适用的抵免额。如果您的情况比较复杂,可能值得与税务专家谈谈,以确保您获得预期的利益。

投资税

除了支付薪金所得税外,您还应支付投资收益税。您投资的增长可能来自:

  • 金融机构或债券发行人支付的利息

  • 公司支付的股息

  • 出售投资多于支付的资本收益

很快就会看到,每种收入的征税方式都不一样。本博客中讨论的降低税金的机会主要适用于投资收益税。

展品45 –以下税收规定适用于不同类型的投资收入。

表概述了不同类型投资收益的税收规定。

一个重要的注意事项是,在TFSA,RRSP或其他注册帐户中持有的投资不会收取这些税款。这是这些帐户的主要优点,因为它简化了您的纳税报告并降低了欠款。但是,如果您在未注册的帐户中收到此收入,则会以适当的税率征税。如果您的年薪为$ 70,000,并且收到$ 5,000的利息,则您需要纳税,就好像您的收入为$ 75,000。但是,如果您的资本收益为5,000美元,那么收入中只会增加一半,总共为72,500美元。可用帐户数和对投资收益收取的不同费率导致情况复杂。因此,您可以花时间学习或与专业人员合作,把钱花在哪里上,从而可以从中受益。

工资税

除了支付薪水所得税外,您还需要支付其他工资税。这些税收为加拿大退休金计划(CPP)和就业保险(EI)提供资金。每年,您都需要向政府支付部分收入,最高金额不超过此金额。自2019年起,您需要支付收入的5.1%,最高CPP税为$ 2,748.90。此外,您需要为EI支付1.62%的费用,最高为860.22美元。这笔额外的$ 3,600为您提供退休时的退休金收入,就业保险和其他福利。

CPP帮助政府确保加拿大人退休时的基本收入。对于目前合格的退休人员,CPP每年提供收入。截至2019年,最高年度付款额约为14,000美元,平均付款额约为8,000美元。您收到的金额取决于您向CPP供款的年限,供款额以及选择开始接受付款的时间。

财产税

第十五章,我们看到一对夫妇决定继续租房还是买新房。这项决定涉及的一项成本是每年对房屋征收的物业税。财产税已付给您的市政府以提供许多服务。这些因地区而异,包括公园,图书馆,治安和除雪等项目。财产税是根据您所在的城市和房屋价值收取的。在夫妻的情况下 第十五章,多伦多的住宅物业税约为每年0.6%。这导致对700,000美元的财产每年征收4,200美元的税。根据您所在的省和情况,在某些情况下,您可能会收到针对已付财产税的税收抵免。

报税

如上所述,您需要全年缴纳所得税,然后在4月30日之前缴纳税款。缴纳税款时需要向CRA提供相关数据,以便他们确定您是否欠税。您可以从纳税时间收到的各种表格中获取所需的信息。这些可以包括有关以下内容的信息:

  • 从雇主那里获得的收入

  • 捐赠收据

  • RRSP捐款收据

  • 学费支付

  • 投资收益

通过将您的所有收入和所需的所有调整相结合,您将知道您是否欠CRA或是否需要退税。

如果您有回扣,则意味着您全年缴纳的税款超出了您需要支付的税款。返利经常被庆祝,因为这笔钱可用于储蓄或其他支出。但是,这也意味着您全年可能支付的税款更少,并且可以更早地使用这笔额外的钱。

如果您的纳税情况很简单,则有几种低成本或免费的备案选项。如果您的情况更为复杂,则可以与税务专家会面以审查您的情况并帮助您进行归档。

其他降低税率的方法

报税时,还有其他几种降低税率的方法。您可以享受一系列活动的税收抵免,其中包括:

  • 合格学生贷款支付的利息

  • 向符合条件的组织捐款

  • 支付给合格机构的学费

  • 符合条件的医疗费用

  • 育儿费用

还有许多其他可能的方法可以降低您需要支付的税额。有些可能无法证明需要进行额外的文档记录和跟踪工作,而另一些则可以节省大量资金。正如我们将介绍的 第19章,有许多资源可让您了解更多有关税收的信息。在可预见的将来,您每年可能需要做些事情,值得花时间去理解。

最后的想法

本章的目的是介绍税收的重要性,同时说明您可以采取的降低税收的步骤。充分利用今天为您提供的激励措施,既符合您的最大利益,也符合加拿大的最大利益。这有助于现有的政策达到预期的结果。因此,值得花时间来学习更多有关税收的知识或根据需要与专业人员合作。通过使用RRSP和TFSA之类的帐户并声明您有资格获得的积分,您将有更多的钱来实现您的目标。

重要要点

  • 营业税,所得税,工资税和财产税支付给加拿大各级政府。

  • 通过使用注册帐户并申领合格信用来减少您支付的税额。

  • 继续学习税收以利用所有激励措施,或者根据需要与专业人员合作。

该博客是最近自行出版的《雪人个人理财指南》的副本,该书可供购买 这里.