第16章:注册教育储蓄计划(RESP)

上中学后,每年变得越来越普遍。同样,教育费用也在增加。为了资助继续教育,许多人依靠家庭或学生贷款的支持。偿还学生贷款的成本可能会挑战新毕业生的财务状况。这可能会导致不必要的压力,要求他们从事可能无法立即提供未来增长的职业。结果,由家庭提供的用于支付专上教育的任何储蓄都是非常宝贵的。

在大多数情况下,注册教育储蓄计划(RESP)是做到这一点的最佳方法。该帐户可让您充分利用所爱的专上教育的全部资金。在最简单的RESP帐户中,需要考虑两个人:帐户的创建者(称为订户)和帐户所针对的人(称为受益人)。例如,如果您要开设一个用于子女教育的帐户,则您将成为订户,而您的子女将是受益人。第一步是为您(订户)开设帐户并开始进行存款。

根据您的需求,有几种RESP选项可用。例如,联名帐户允许多个订户,因此您和配偶可以存款。此外,还有允许多个受益人的家庭或团体帐户。根据您的帐户计划和个人情况,每种帐户类型可能会有一些小优势。但是,出于我们的目的,我们将专注于拥有一个订户和一个受益人的个人帐户。

RESP的好处

RESP有两个主要的吸引力,使其成为教育用途的如此省钱的产品。首先是钱在保留在帐户中的同时免税。第二个是政府赠款和激励计划,可以在帐户中存入更多资金。

免税增长

由于RESP中的货币免税增长,因此其复利速度更快。然后,一旦取消增长,则通常以低税率征税(如果有的话)。在大多数情况下,提款被称为教育补助金(EAP)。这些取款是为了帮助受益人支付学费。他们被归类为受益人的收入。在大多数情况下,受益人在学校期间的收入有限,因此对提款几乎不用缴税。

政府激励

除免税增长外,联邦和省级政府还提供多种赠款和激励措施。这些赠款中的某些赠予所有人,而其他赠款仅适用于低收入家庭。为简单起见,我们将重点介绍联邦政府提供的两个主要激励措施。

加拿大教育储蓄补助金(CESG)

我们将讨论的第一笔赠款是加拿大教育储蓄赠款(CESG)。它会将您存款的20%匹配到RESP。与RRSP和TFSA一样,您可以在什么时候向帐户中捐款多少,也有相关规定。这些包括:

  • 受益人每年积累500美元的潜在补助金。

  • 补助金在任何一年内最多可向该帐户支付$ 1,000。

  • 补助金将总共向受益人支付$ 7,200。

  • 您最多可以向该帐户捐款$ 50,000。

就像美国的雇主退休计划 第十一章,匹配的加速能力很难传递。通过向RESP存款,您将立即获得20%的回报。这相当于三年增长6%。

2005年,通过引入《附加CESG》扩展了CESG。这样做是为了帮助中低收入家庭更轻松地实现其教育储蓄目标。每年,额外的CESG会为您的前500美元捐款额外提供10%或20%的对等额。因此,符合条件的受益人每年可以额外获得100美元的存款。额外的CESG计入受益人的终生最高限额$ 7,200。

加拿大学习债券(CLB)

第二个激励措施是加拿大学习债券(CLB)。它为符合条件的受益人提供了高达2,000美元的资金,而无需向RESP捐款。结果,为合格的受益人开放RESP可以提供财务支持,而订户没有任何义务。

CLB与CESG略有不同,因为它不需要对RESP进行任何贡献。相反,它具有其他限定规则。要符合资格,受益人必须:

  • 来自低收入家庭

  • 在2004年1月1日当天或之后出生

  • 成为加拿大居民

  • 拥有有效的SIN

  • 在RESP上被命名

符合条件的第一年,受益人会从帐户中获得500美元。他们还有资格在符合资格的每一年(包括15岁那年)获得$ 100。因此,受益人在第一年收到500美元,在接下来的15年收到100美元,则将获得全部2,000美元。

使用账户

以下示例着重介绍了RESP的两个最常见的好处:CESG和延税增长。一位母亲为她两岁的女儿开设了RESP。自从出生以来,她的女儿每年都积累了500美元的潜在补助金,即使她没有帐户。因此,女儿在开设帐户时潜在的配对总额为$ 1,500。母亲以2,000美元的初始存款开始。 CESG会向这笔存款支付400美元的20%的匹配额。

每年从女儿的三岁到十七岁,母亲都会向RESP捐款1,000美元。每笔捐款都将获得200美元的赠款。假设这15年的年收益率为5%,该帐户的价值将达到30,900美元。该账户的余额将是母亲的捐款17,000美元,CESG的3,400美元和增长的10,500美元。 RESP的两个主要好处是$ 3,400的赠款和$ 10,500的增长,到目前为止,这已经使复合免税。

RESP提款

创建和资助RESP之后,就该看看如何提取资金了。由于已经向RESP缴纳了税款,因此提取时无需缴税。这些捐款可以支付给受益人或订户。如果受益人正在参加合格或指定的教育计划,则这些提款不会影响补助金。在这种情况下,将撤回专上教育(PSE)。整个帐户生命周期内的赠款和收益都可以作为EAP提取。正如我们提到的,这些是提取受益年份的受益人应纳税所得额。在我们之前的示例中,捐款总额为17,000美元,可以不交税就提取。同时,$ 3,400加上$ 10,500将作为EAP撤回,并向受益人征税。

展品41 –如果受益人参加了合格或指定的教育计划,则适用以下资金流量。

存入RESP和从RESP提取资金的流程图。

没有专上学校

RESP的目的是将这笔钱用于帮助受益人参加专上教育。但是,如果受益人不采用这种方法,则RESP仍然会受益。在某些情况下,CESG捐款可能会结转到同级。否则,这些钱必须退还给政府,因为它们打算用来支付学费。您的捐款可以免税提取。帐户中的任何增长(称为累计收入支付(AIP))都可以通过以下两种方式之一进行处理。一旦满足某些要求,就可以撤回AIP并作为收入征税,另加20%的税。或者,再次,只要满足某些条件,就可以将AIP放入RRSP帐户。

最后的想法

向RESP捐款以节省教育经费的好处是可观的。向RESP供款的规则和您可能有资格获得的赠款可能会随着时间而改变。可在网上找到有关开设,注资和使用帐户的更多信息。您可以在加拿大政府网站上找到它,也可以通过提供RESP帐户的任何当地金融机构找到它。

重要要点

  • 赠款匹配的存款和税收优惠可帮助您获得大专学费。

  • 您可能有资格从政府收取钱,而不必自己进行存款。

  • RESP的复杂性使您在准备使用该帐户时值得学习更多。

该博客是最近自行出版的《雪人个人理财指南》的副本,该书可供购买 这里.