什么是配偶RRSP以及何时使用它

 
 

省钱 注册退休储蓄计划(RRSP) 使您可以避免今天支付收入税。取而代之的是,您稍后在提款时交税。配偶的RRSP是相似的。但是,您的配偶无需您以后再纳税,而是要纳税。

 
流程图显示传统储蓄帐户,RRSP帐户和配偶RRSP帐户之间的税收差异。
 

如果您的配偶所支付的税率低于您,则配偶的RRSP可以提供帮助。例如,如果您每年收入85,000美元,而您的伴侣收入40,000美元,则您将缴纳32%的税,而您的伴侣将缴纳20%。如果您从RRSP中提取$ 10,000,则需要支付$ 3,200的税款。但是,如果您的伴侣提取$ 10,000,他们将支付$ 2,000。 因此,使用配偶RRSP可节省1200美元。

使用配偶RRSP的规则

贡献室

您可以使用可用的RRSP供款室存入配偶RRSP。为了说明这一点,请考虑詹妮弗和贾里德的已婚夫妇。詹妮弗(Jennifer)每年赚$ 85,000,贾里德(Jared)赚$ 40,000。如果Mary有$ 20,000的供款空间,她可以向Jared的配偶RRSP供款$ 10,000。这样,Mary可以避免今天就为这10,000美元的收入缴税,而Jared则将为提款缴纳税款。

提款时间

为了以贾里德(Jared)的名义对提款进行征税,他必须等待三年才能提款。如果詹妮弗(Jennifer)在2020年向配偶RRSP存款10,000美元,而杰瑞德(Jared)在2020年,2021年或2022年提取这笔钱,那么詹妮弗(Jennifer)将需要为提取的款项缴税。贾里德将需要等到2023年或更晚才能以他的名义对提款征税。

何时使用配偶RRSP

配偶RRSP过去更为普遍,因为它们允许夫妇在退休时分配收入。夫妻没有一个人拥有大额退休帐户,而是可以将储蓄分配给普通RRSP和配偶RRSP。但是,自2007年以来,这不再是必需的。您现在可以与配偶在退休时分配退休金收入(例如RRSP提款),而无需使用配偶的RRSP。

尽管这限制了对配偶RRSP的需求,但在某些情况下,该帐户仍然有利。我们将在下面回顾三个示例:

  1. 如果您在退休之前经历了一年的低收入。

  2. 如果您想使用 购房计划(HBP) 帮助您购买第一套房子。

  3. 如果您想在65岁之前退休并分配收入。

退休前收入低(用例#1)

有时候,您可能会发现自己的收入较低一年。也许你:

  • 正在回学校。

  • 已休产假或陪产假。

  • 正在职业过渡中。

  • 已经开始了新的业务。

在这种情况下,从传统的RRSP或配偶RRSP提取资金可能是有意义的。如果您当年的收入很少或没有收入,那么从RRSP提款将使您保留大部分资金。为了说明这一点,让我们考虑一种情况,您计划在4年后重返学校,并且预计整个日历年都不会赚钱。您可以将钱存入RRSP,或者您的配偶也可以在您上学的前几年将钱存入配偶RRSP。上学后,您可以提款以支付开支,而无需支付高额税款。

请记住,您需要在最近一次存款后等待三年才能提款。

购买第一套房子(用例2)

如果您打算为第一套房子存钱,则可以考虑使用RRSP来提供帮助。如果您的夫妇中有一个高薪人士,则该人可以为其RRSP和配偶RRSP供款。这样,两个合作伙伴都可以通过购房者计划(HBP)提取35,000美元,最多提供70,000美元的首付。

提前退休(用例3)

尽管政府简化了与配偶退休时退休金收入的分配,但直到65岁时您才可以这样做。因此,如果您想更早退休并开始从RRSP接收资金,您可能会受益来自配偶的RRSP。

结束语

尽管配偶的RRSP较以前不那么普遍,但仍有很多时候派上用场。配偶RRSP是另一个例子,显示了加拿大税收体系的复杂程度。这种并发症使每年成千上万的加拿大人错过了可用的激励措施。您可以了解更多 减少税收的方法 或与会计师合作或 理财规划师 帮助。

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史蒂文·阿诺特评论